Wat kost factoring? Tarieven, opbouw en de werkelijke kostprijs per factuur

De vraag "wat kost factoring?" krijgt in offertes bijna nooit één antwoord. De ene aanbieder noemt een factorfee van 0,5 procent, de ander een all-in tarief van 2,9 procent, en een derde rekent een rentepercentage plus een vast bedrag per factuur. Die getallen zijn niet met elkaar te vergelijken zolang je niet weet welke posten erin zitten en over welke basis ze worden berekend.

Hieronder ontleden we de kostenopbouw van factoring, geven we realistische bandbreedtes voor het Nederlandse mkb en laten we zien hoe je de kosten per factuur en per jaar uitrekent, zodat je een offerte kunt beoordelen in plaats van hem te moeten geloven.

De vier posten waaruit factoringkosten bestaan

De eerste post is bijna altijd de grootste en wordt over de volledige omzet gerekend — ook over facturen die je afnemer keurig op dag 14 betaalt. De tweede post is de enige die daalt als je debiteurentermijn korter wordt. Dat onderscheid bepaalt of factoring voor jou goedkoper of duurder uitvalt dan een rekening-courantkrediet.

• Factorfee (servicefee): een percentage van de gefactureerde omzet, voor overname van de administratie, debiteurenbewaking en incasso
• Rente of financieringsvergoeding: over het daadwerkelijk bevoorschotte bedrag, gerekend over de dagen dat je het geld gebruikt
• Kredietverzekeringspremie: bij non-recourse factoring, voor het risico dat je afnemer niet betaalt
• Vaste en administratieve kosten: aansluitkosten, kosten per factuur of per debiteur, kosten voor kredietlimietbeoordelingen en soms een minimumafname per jaar

Realistische bandbreedtes voor het mkb

Exacte tarieven zijn altijd bedrijfsspecifiek, maar de volgende bandbreedtes komen in de Nederlandse markt veel voor. Gebruik ze als ijkpunt bij het lezen van een offerte, niet als belofte.

• Factorfee: grofweg 0,3 tot 3 procent van de omzet, afhankelijk van omzetvolume, aantal facturen, gemiddelde factuurgrootte en de kwaliteit van je debiteurenportefeuille
• Rente over het bevoorschotte bedrag: doorgaans een referentierente plus een opslag van enkele procentpunten, berekend per dag
• Bevoorschottingspercentage: meestal 80 tot 90 procent van de factuurwaarde exclusief btw; de rest volgt na betaling door je afnemer
• Kredietverzekering: vaak enkele tienden van een procent over de verzekerde omzet, sterk afhankelijk van de sector en de spreiding van je klanten
• Vaste kosten per factuur: van enkele euro's tot tientallen euro's, wat zwaar telt bij veel kleine facturen

De grootste kostendrijver die ondernemers onderschatten is het aantal facturen. Een bedrijf met een miljoen euro omzet verdeeld over 60 facturen betaalt bij dezelfde percentages fors minder dan een bedrijf dat diezelfde omzet over 2.000 facturen verdeelt.

Zo bereken je de werkelijke kosten per factuur

Neem een factuur van 20.000 euro die je afnemer na 45 dagen betaalt, bij 90 procent bevoorschotting, een factorfee van 1,2 procent en een rente van 7 procent op jaarbasis.

De factorfee bedraagt 1,2 procent van 20.000 euro, dus 240 euro. Het bevoorschotte bedrag is 18.000 euro; de rente daarover is 18.000 × 7 procent × 45/365, ongeveer 155 euro. Tel daar bijvoorbeeld 8 euro administratiekosten en een verzekeringspremie van 0,25 procent (50 euro) bij op, en je komt op circa 453 euro. Dat is 2,3 procent van de factuurwaarde voor 45 dagen liquiditeit — op jaarbasis omgerekend een aanzienlijk tarief, maar wel inclusief debiteurenbeheer en risico-overname.

Doe deze berekening voor je drie meest voorkomende factuurtypen: de grote projectfactuur, de gemiddelde factuur en de kleine nafactuur. Pas dan zie je waar factoring rendeert en waar je beter zelf kunt incasseren.

Gemiddelde kosten: waarom het gemiddelde weinig zegt

Er circuleren cijfers dat factoring gemiddeld 1 tot 3 procent van de omzet kost. Dat klopt als bandbreedte, maar het gemiddelde verhult de twee variabelen die jouw uitkomst bepalen: de gemiddelde factuurgrootte en de werkelijke betaaltermijn van je afnemers. Bij grote facturen aan sterke afnemers die binnen 30 dagen betalen, zit je aan de onderkant. Bij kleine facturen aan trage betalers loopt het snel op.

Reken daarom nooit met een gemiddelde uit een brochure. Neem je eigen debiteurenoverzicht van de afgelopen twaalf maanden, bepaal per klant de werkelijke betaaltermijn en reken daarmee. Die exercitie kost een middag en levert vrijwel altijd een ander beeld op dan de offerte suggereert.

Kosten van factoring op debiteuren versus alternatieven

Factoring vergelijk je niet met een rekening-courantkrediet op basis van rente alleen, omdat je bij factoring ook debiteurenbeheer en vaak risico-overname inkoopt. Een eerlijke vergelijking telt drie dingen mee: de directe financieringskosten, de bespaarde interne tijd aan debiteurenbewaking en het verschil in afgeschreven oninbare vorderingen.

Voor een bedrijf met een eigen creditmanager die het incasso goed op orde heeft, valt die vergelijking vaak uit in het voordeel van een krediet. Voor een groeiend bedrijf waarvan de directeur zelf achter facturen aanbelt, betaalt factoring zich deels terug in tijd en in minder afboekingen. Zie ook ons artikel over factoring of rekening-courant voor die afweging.

Posten waar je in de offerte specifiek naar vraagt

De laatste twee punten zijn in de praktijk de grootste bron van verrassingen. Een verlaagde kredietlimiet op je grootste afnemer kan je bevoorschotting in één keer terugbrengen, precies op het moment dat je het geld nodig hebt.

• Wordt de factorfee over de omzet inclusief of exclusief btw berekend?
• Geldt een minimumafname of een minimumfee per jaar, en wat gebeurt er als je die niet haalt?
• Welke opzegtermijn en contractduur gelden, en zijn er kosten bij tussentijds stoppen?
• Wat gebeurt er met een factuur die na de maximale termijn nog niet betaald is — komt die terug op jouw balans (recourse) of niet?
• Wat kost een kredietlimietaanvraag per debiteur, en wat gebeurt er als een limiet wordt verlaagd?
• Worden creditnota's, deelbetalingen en disputen apart belast?

Wat dit betekent in de regio Eindhoven

Toeleveranciers in de Brainport-regio werken vaak met een beperkt aantal grote, kredietwaardige afnemers en lange contractuele betaaltermijnen. Dat is voor factoring een gunstige combinatie: weinig facturen, hoge bedragen en een laag debiteurenrisico drukken zowel de fee als de premie. Tegelijk is de rentecomponent hier juist hoog, omdat 60 tot 90 dagen betaaltermijn eerder regel dan uitzondering is.

Voor bedrijven die met veel kleine facturen aan wisselende klanten werken — installatie, bouwtoelevering, zakelijke dienstverlening — telt het tegenovergestelde: de vaste kosten per factuur bepalen dan grotendeels de prijs.

Vervolgstappen

• Exporteer je facturatie van twaalf maanden en bepaal aantal facturen, gemiddelde factuurgrootte en werkelijke betaaltermijn per klant
• Vraag minimaal drie offertes op en laat elke aanbieder de kosten uitrekenen op jouw eigen cijfers
• Reken elke offerte om naar kosten per euro omzet én naar kosten per factuur
• Leg de uitkomst naast de kosten van een rekening-courantkrediet inclusief de tijd die je zelf aan debiteuren besteedt
• Leg de vergelijking voor voordat je een contract met opzegtermijn tekent

Veelgestelde vragen

Wat kost factoring gemiddeld voor een mkb-bedrijf?

In de praktijk ligt de totale prijs vaak tussen 1 en 3 procent van de gefactureerde omzet, opgebouwd uit factorfee, rente over het bevoorschotte bedrag, eventuele kredietverzekering en vaste kosten per factuur. Je eigen factuurgrootte en betaaltermijn bepalen waar je binnen die bandbreedte uitkomt.

Waarom verschillen factoringtarieven zo sterk per aanbieder?

Omdat aanbieders verschillende posten in hun genoemde tarief stoppen. De één noemt alleen de servicefee, de ander een all-in percentage inclusief rente en verzekering. Vergelijk daarom altijd de totale kosten per factuur op je eigen cijfers.

Zijn de kosten van factoring fiscaal aftrekbaar?

Factoringkosten zijn zakelijke kosten en komen in beginsel ten laste van het resultaat. Laat de verwerking van bevoorschotting en risico-overname wel afstemmen met je accountant, omdat die bepaalt of de vordering van je balans af gaat.